Что такое лизинг

Что такое лизинг?

Лизинг – это вид финансовых услуг, при котором одна сторона (лизингодатель) предоставляет другой стороне (лизингополучателю) право пользования определенным имуществом на заранее оговоренный срок за регулярные платежи. Лизинг является эффективным инструментом для приобретения дорогостоящих активов без необходимости полной оплаты их стоимости сразу, что особенно полезно для бизнеса, стремящегося к модернизации и росту при минимальных начальных вложениях.

Как работает лизинг

Процесс лизинга начинается с выбора имущества, которое требуется лизингополучателю. После выбора лизингодатель приобретает это имущество и передает его в пользование лизингополучателю на основании договора лизинга. В течение срока действия договора лизингополучатель выплачивает фиксированные ежемесячные платежи, которые включают в себя стоимость имущества и процент за его использование. По окончании срока договора возможны несколько сценариев: лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости, вернуть его лизингодателю или продлить договор на новых условиях.

Кому подходит лизинг

Лизинг является гибким финансовым инструментом, подходящим для различных категорий пользователей:

  1. Малые и средние предприятия (МСП): Лизинг позволяет МСП обновлять основные фонды без значительных первоначальных затрат, что способствует их гибкости и устойчивости.
  2. Крупные компании: Крупные корпорации используют лизинг для оптимизации налоговой нагрузки и управления активами.
  3. Индивидуальные предприниматели: Для предпринимателей лизинг предоставляет возможность использовать дорогостоящее оборудование или транспортные средства без необходимости их приобретения.
  4. Частные лица: Лизинг автомобилей и бытовой техники становится всё более популярным среди физических лиц, позволяя им пользоваться современными технологиями без больших затрат.

Что можно взять в лизинг

Лизинг охватывает широкий спектр имущества, включая:

  1. Транспортные средства: автомобили, грузовики, автобусы, спецтехника.
  2. Оборудование: промышленное, медицинское, строительное, сельскохозяйственное.
  3. Недвижимость: коммерческая и производственная недвижимость.
  4. Программное обеспечение и IT-оборудование: сервера, компьютеры, программное обеспечение.

Распределение имущества в лизинге

Выгоды сторон в лизинге

Лизинг приносит выгоды как лизингодателям, так и лизингополучателям:

  1. Лизингополучатель:
    • Доступ к современным активам без больших начальных затрат.
    • Оптимизация налоговой нагрузки.
    • Гибкость в обновлении оборудования.
    • Фиксированные платежи упрощают планирование бюджета.
  2. Лизингодатель:
    • Получение стабильного дохода в виде лизинговых платежей.
    • Сохранение права собственности на имущество, что снижает риски неплатежей.
    • Расширение клиентской базы и укрепление рыночных позиций благодаря разнообразию услуг.

Какое имущество можно взять в лизинг, а какое нельзя

В лизинг можно взять практически любое движимое и недвижимое имущество, за исключением некоторых ограничений:

  1. Жилая недвижимость: Обычно не подлежит лизингу из-за правового статуса и защиты прав потребителей.
  2. Оружие и военная техника: Подлежит строгому контролю и специальным ограничениям.
  3. Скоропортящиеся товары: Лизинг таких товаров нецелесообразен из-за их быстрого износа.

Лизинговая сделка: этапы, виды, степени риска и варианты платежей

Лизинговая сделка включает несколько ключевых этапов:

  1. Выбор имущества и лизингодателя: Лизингополучатель выбирает необходимое имущество и лизинговую компанию.
  2. Заключение договора: Стороны оговаривают условия, срок, стоимость и другие важные аспекты сделки.
  3. Приобретение имущества лизингодателем: Лизингодатель покупает имущество и передает его лизингополучателю.
  4. Исполнение договора: Лизингополучатель использует имущество и производит регулярные платежи.
  5. Завершение сделки: По окончании срока договора стороны договариваются о дальнейших действиях с имуществом (возврат, выкуп, продление договора).

Виды лизинга

  • Финансовый : Долгосрочная аренда с возможностью выкупа имущества.
  • Оперативный: Краткосрочная аренда без права выкупа.
  • Возвратный: Продавец имущества становится его лизингополучателем после продажи лизингодателю.

Степени риска

  • Кредитный: Риск невыполнения лизингополучателем своих платежных обязательств.
  • Операционный: Риски, связанные с эксплуатацией имущества (поломки, износ).
  • Рыночный: Изменение стоимости имущества на рынке.

Варианты платежей

  • Аннуитетные платежи: Равные по величине платежи на протяжении всего срока договора.
  • Дегрессивные платежи: Платежи, снижающиеся по величине.
  • Сезонные платежи: Платежи, привязанные к сезонным доходам лизингополучателя.

Что выгоднее: лизинг или кредит?

Выбор между лизингом и кредитом зависит от конкретных условий и целей:

  1. Лизинг:
    • Меньшие первоначальные затраты.
    • Гибкость в обновлении активов.
    • Налоговые преимущества.
  2. Кредит:
    • Право собственности сразу переходит к заемщику.
    • Возможность использования имущества в качестве залога.
    • Более низкие общие затраты на долгосрочной перспективе.

Разница лизинга и аренды

Лизинг и аренда имеют несколько ключевых отличий:

  • Сроки: Лизинг чаще всего долгосрочный, аренда – краткосрочная.
  • Права на имущество: В лизинге лизингополучатель может выкупить имущество, в аренде – нет.
  • Финансовые условия: Лизинг включает амортизацию и проценты, аренда – только арендуемую плату.

Лизинг и налоги: какие бывают и что можно потребовать к возврату

Лизинг предоставляет налоговые преимущества, среди которых возможность учета лизинговых платежей в расходах, что снижает налогооблагаемую базу. В некоторых странах также возможно возвращение НДС по лизинговым платежам. Однако важно учитывать, что налоговые льготы зависят от местного законодательства и условий конкретного договора. Лизинг является гибким и эффективным финансовым инструментом, подходящим для различных пользователей и типов имущества. Понимание его механизмов, выгод и рисков позволяет принять обоснованное решение о целесообразности использования лизинга в конкретной ситуации.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *